Cuando las criptomonedas alcanzaron su punto máximo en noviembre de 2021, los clientes de FTX pensaron que poseían alrededor de $20 mil millones de dólares en activos digitales. Pero según un testigo experto en el juicio penal de Sam Bankman-Fried el miércoles, las billeteras digitales del exchange tenían cerca de una cuarta parte de eso.

El profesor de contabilidad Peter Easton, que se especializa en análisis de estados financieros, descubrió que las billeteras digitales de FTX contenían cerca de $5 mil millones de dólares en criptomonedas cuando la industria estaba en auge y el precio de Bitcoin tocó los $69,000.

«Hay mucho menos dinero en las billeteras criptográficas de lo que debería haber habido», dijo, y agregó que «datos mucho más finos» registrados en blockchain hicieron que su evaluación fuera sólida en comparación con el seguimiento del flujo de depósitos fiduciarios de los clientes de FTX.

El profesor llevó a cabo su investigación sobre Alameda Research y FTX a instancias de los fiscales. La evaluación de Easton aprovechó extractos bancarios, una «gigantesca» base de datos FTX, documentos de prestamistas e información pública registrada en «la cadena de bloques», dijo en un tribunal de Manhattan.

Entre varios gráficos presentados al jurado el miércoles por la mañana, uno se centró únicamente en los depósitos de criptomonedas de los clientes de FTX. El gráfico comparó los saldos on-chain de las llamadas billeteras de «barrido» de FTX con los saldos de los clientes en la base de datos del exchange.

Al describir cómo se acreditaban las cuentas de FTX al depositar criptomonedas, Easton dijo que cada cliente tenía una dirección de billetera digital que pertenecía a su cuenta. Cuando depositaban fondos, se trasladaban a otra billetera que agrupaba los fondos de los clientes, explicó.

En ningún momento desde enero de 2021 las billeteras digitales de FTX contenían fondos que coincidieran con el total combinado de lo que se declaró en las cuentas de los clientes, según la investigación de Easton. Los datos, que van por detrás en miles de millones de dólares, se extendieron hasta octubre de 2022.

Menos de una semana antes de que el imperio de criptomonedas de Bankman-Fried se desmoronara, los saldos totales de las cuentas de los clientes de FTX parecían ser de $11.4 mil millones de dólares. En realidad, las billeteras digitales del exchange contenían poco más de $1 mil millones de dólares en criptomonedas, según el trabajo de Easton.

Al final, «deben haber sido fondos de clientes» gastados por Alameda, que tenía un total de 57 cuentas en FTX que podían acumular saldos negativos. En mayo de 2022, por ejemplo, el análisis de Easton encontró que las cuentas de Alameda tenían saldos negativos en FTX por un total de $12.6 mil millones de dólares.

El experto en contabilidad dijo el miércoles que se ha especializado en investigar cómo «penetrar» los estados financieros durante aproximadamente 40 años, lo que significa que ha estado haciendo este trabajo más tiempo del que Bankman-Fried o cualquier otro coacusado en el juicio ha estado vivo.

El ex magnate de las criptomonedas está luchando contra siete cargos de fraude y conspiración que se derivan del colapso de FTX el año pasado. Bankman-Fried está acusado de robar miles de millones de dólares en efectivo y criptomonedas de su ahora desaparecido exchange a través de Alameda Research para gastarlos a su antojo. Se ha declarado inocente de todos los cargos.

Al presentarse ante el jurado, Easton mencionó que una vez había trabajado en desenredar las finanzas de Enron después de que la compañía de energía quebró en 2007. En particular, el actual CEO de FTX, John Jay Ray III, tomó las riendas de Enron durante su procedimiento de quiebra.

No hace falta decir que un intento de los abogados defensores de Bankman-Fried en septiembre de excluir el testimonio de Easton resultó infructuoso. El juez de distrito de Estados Unidos, Lewis Kaplan, consideró que la evaluación del contable sobre FTX y Alameda no equivaldría a una «narración inadecuada» sino que sería «el producto de un conocimiento especializado y una metodología fiable».

Pagina Original:

FTX Was Supposed to Have $20 Billion in Customer Crypto—It Only Held $5 Billion